加拿大华人教育储蓄普及计划


加拿大联邦政府注册教育储蓄计划

什么是注册教育储蓄计划 (RESP)?

  • 加国政府为鼓励父母为子女的高等教育提早储蓄,特别设立注册教育储蓄账户。
  • 父母或亲朋好友都可以通过RESP账户为小孩的高等教育储蓄资金。
  • 通过RESP储蓄,不但有税务上的优惠,即,账户中的投资收益免税增长。同时,政府还为这一账户补贴加拿大教育储蓄津贴Canadian Education Saving Grant---累积补贴可达$7200,和加拿大学习基金Canadian Learning Bond----累积补贴可达$2000(CLB适合于低收入家庭)。
  • 存款额度累计上限$50,000, 无年度上限。
  • RESP中的资金可用于支付多种类型的高中后教育课程,包括:University, College, Apprenticeship Program, CEGEP, Trade School.
  • 无论孩子在加拿大读书,还是留学海外,RESP都可以用来支付所需费用。

更多信息,请参考:



加拿大教育储蓄津贴

什么是教育储蓄津贴?

  • 联邦政府为所有开户家庭提供储蓄补助,补贴率为存款的20%。
  • 同时对中低收入家庭提供附加储蓄津贴---适用于$500以内的存款:
    1. 家庭收入低于$40,970, $500以内存款补贴率为40%。
    2. 家庭收入在$40,970 -- $81,941之间,$500以内存款补贴率为30%。
  • 每年存款$2500以内可得到储蓄津贴。
  • 每个孩子终生津贴最高限额为$7200。

谁可以享有教育储蓄津贴?

  • 所有17岁以下的孩童,只要是加拿大居民,并且以他的名字开户,就可以得到这项津贴。
  • 对于年满15岁的孩童,要获得津贴,需满足以下条件之一:
    1. 在孩子年满15岁的年底之前,在RESP账户中的存款总额至少$2000
    2. 孩子15岁之前的任意4年中,每年为RESP账户至少存入$100

存款后何时得到津贴?

  • 在您向RESP账户存款的65天之内,只要核对申请信息完备无误,政府就会把储蓄津贴直接注入您子女的RESP账户。

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加拿大学习基金

什么是加拿大学习基金?

  • 加拿大联邦政府为鼓励低收入家庭为孩子的高等教育储蓄而特设的基金
  • 符合条件的家庭,只要开设教育储蓄账户,不需任何存款,即可得到学习基金
  • 开户时一次性补贴$500,以后每年$100,直至孩子年满15岁
  • 每个孩子终生累计限额$2000

谁可以享有加拿大学习基金?

  • 您的孩子必须在2004年1月1日以后出生。
  • 您的孩子在15岁以下
  • 您的家庭正在领取加拿大儿童福利附加津贴(National Child Benefit Supplement-NCBS),NCBS 是加拿大儿童税务补贴(National Child Tax Benefit)的一部分。

申请后何时得到学习基金?

  • 在申请后的65天之内,政府会把第一笔$500直接存入孩子的教育储蓄账户,以后每年8月,只要符合条件,都能得到$100基金


省级储蓄补贴

阿省百年教育储蓄计划

  • 由阿省(Alberta)政府提供给本省居民子女的教育储蓄补贴
  • 2005年及以后在阿省出生,或由本省居民收养的孩童,可得到省政府一次性开户补贴$500
  • 2005及以后,当儿童年满8岁,11岁,14岁时,可向省府申请$100补助。为获得这项补助,家长必须在申请前一年中自行向RESP账户存款至少$100

魁省教育储蓄刺激计划

  • 此项鼓励措施自2007年2月21日起生效,以退税(refundable tax credit)的方式存入孩子的RESP账户内,凡18岁以下儿童均可享有
  • 补贴率为存款额的10%
  • 对符合条件的低收入家庭额外补贴$50
  • 此项补贴必须由指定RESP代理商代开户人申请

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如何开户教育储蓄

获得社会保险卡号(SIN)

  • 开户人和受益人都需要拥有SIN
  • 申请SIN无需任何费用,但需要您提供相关文件,如您在加拿大的身份证明,孩子的出生证明
  • 到您家附近的Service Canada申请:搜索离您最近的Service Canada

选择适合您的计划

家庭计划:如果您有一个或几个小孩,您可以选择家庭计划。
  • 家庭计划的受益人可以有多个。
  • 家庭计划的受益人必须和您有亲属关系。
  • 受益人可以是您的子女,养子女,孙辈子女,亲生兄妹
  • 开户时受益人必须在21岁以下。
  • 受益人年满21后不能再向账户中存款
个人(非家庭)计划: 如果收益人和您没有亲属关系,您可以选择此种计划。
  • 收益人唯一
  • 收益人不必和您有亲属关系。
  • 受益人没有年龄界限。
  • 成年人也可以开设此种RESP账户 为自己的教育进行储蓄,但加拿大学习基金(CLB) 和加拿大教育储蓄津贴(CESG)只补贴给适龄儿童。
团体计划
  • 收益人唯一
  • 收益人不必和开户人有亲属关系。
  • 您的储蓄和其他家庭的储蓄汇集在一起进行投资
  • 由团体计划代理商提供,您的资金通常用于投资低风险的金融产品
  • 每家团体计划各不相同。购买时务必向您的代理商询问产品细则。
  • 通常,团体计划要求您在规定的时间内持续存款。您需要签订合同,并履行存款承诺。
  • 如果您更愿意由他人代替您进行投资决策,并且您很肯定您的子女一定会接受等教育,那么团体计划就是不错的选择。

选择投资方式

自主式RESP计划:
  • 可从银行,信用社,保险经济人,基金经济人等处购买,投资产品包括银行定期 存款,债券,基金,股票等。
  • 灵活选择投资策略和存款数额。收益具有较大的不确定性。
  • 此类计划适合家庭:不能保证定期定量向账户中存款,或者擅长自主投资,能够承担风险。
团体式RESP计划:
  • 由专营团体计划的公司代理
  • 存款将用于投资低风险的债券, GIC等,投资收益相对固定
  • 需要签订合同,定期,定量向账户中存款
  • 如果中途取消,或者未能按合同存款,可能会带来较大损失
  • 此类计划适合家庭:能保证每年稳定的存款数额,更愿意由他人管理投资

选择代理商

开始存款

收到政府津贴和基金


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注册教育储蓄(RESP)如何运作

如何使用教育储蓄(RESP)支付学费?

  • 根据联邦税务法桉,投资收益在教育储蓄账户中时是免税的,这一点同注册退休储蓄(RRSP) 相同。但不同的是存入RESP中的本金是税后收入,并不具有减税(Tax-Deduction) 功能。
  • 当孩子就读高中后教育课程时,RESP的投资收益将会作为孩子当年的收入报税,而不是家长的收入。由于学生的收入通常偏低,实际上是免去交税。
  • RESP到期后,也就是孩子就读于高校时,您投入RESP账户的本金可以免税取出,数目不限。
  • 政府提供的加拿大教育储蓄津贴CESG,加拿 大学习基金CLB,个 别省份提供的省内津贴,加上多年的投资收益,被称为"教育辅助金(Educationa Assistance Payment)", 对这一部分资金,提取时要符合规定条件。

真实情景一:小孩高中毕业后直接就读大学、大专等符合要求的教育课程

领取教育辅助金EAP资格:

  • 全职学生,注册于符合条件的高中后教育项目(符合条件的高中后教育项目至少要连续三周,每周 不少于10小时的课程)。 由符合要求的高等教育机构提供的远程教育课程也算在其中。
  • 如果学生留学海外,其就读的全职高等教育课程至少要持续13周。
  • 年满16岁的兼职学生,所就读的兼职课程至少持续三周。课时量至少为每月12小时。
  • 注意:小孩入学前,需提前向您的RESP代理商申报提款,详情咨询您的RESP提供商。

教育辅助金EAP领取金额规定:

  • 全职学生: 最初的连续13周, 最多可以取出$5000。 完成13周课程后,不再有取款上限。如果学生的学业中断一年,以上限制从新生效。
  • 兼职学生: 最初的连续13周,最多可以取出$2500。

  • Human Resources and Skills development Canada 针对特殊情况,可以考虑放松这一限制,如果学生要支付的实际费用数额巨大, 请致电人力资源部获得许可: 1-888-276-3624

真实情景二,小孩高中毕业后不再进行深造:

  • 不必立即关掉账户。每个RESP账户可以保持36年之久,也许您的孩子几年之后会重返校园。
  • 可以把资金转到其他子女的RESP账户下 。
  • 可以把资金转到你自己或配偶的RRSP账户下 。
  • 从政府获得的CESG需 要退还。或者转给其他子女(需要符合某些规定)。
  • 加拿大学习基金CLB必须退还政府,不可以转给其他子女。
  • 您投入的本金可以免税取回。请向您的RESP提供商询问更多相关信息和条款。
  • 您在RESP中的投资收益需要交税,税率将会是您本身的税率再加20%。要降低税率,您可以选择将资金转入RRSP账户,当然前提是您当年的RSP账户还 有供款空间。
  • 孩子不继续深造,要取出RESP投资收益,需要满足的条件:
    1. RESP的受益人年满21岁
    2. 开户人是加拿大居民
    3. RESP账户至少开满10年


常见问题

  • 1.申请孩子的社会保险号(SIN)需要何种文件? 何种情况下父母需要提供合法监护文件来申请孩子的社会保险号?
  • 加拿大服务部Service Canada负责向加拿大人发放社会保险号(SIN)。可以拨打免费电话 1-800-622-6232 (1 800 O CANADA) 或访问它们的网站 http://www.servicecanada.gc.ca/en/sc/sin/index.shtml,来查询获得社会保险号(SIN)需要的文件。


  • 2. 如果一个孩子名下有超过一个的教育基金储蓄帐号,可否在将来改变教育储蓄津贴(CESG)所拨的账号?
  • 要将教育储蓄津贴(CESG)存到指定的RESP帐号中,必须向管理该帐号的金融机构填写并递交申请。一个孩子可以有拥有几个RESP帐号,而每个RESP帐号都可以每年或一直接受教育储蓄津贴(CESG)。教育储蓄津贴机构(CESP)会通过孩子的社会保险号跟踪补助的申请情况,并基于先到先处理的原则来处理补助金。

    如果储蓄者想停止一个帐户的教育储蓄津贴,他/她将需要通知该帐号的金融管理机构停止为这个帐号申请津贴。


  • 3.为什么有些RESP帐号无法申请教育储蓄附加津贴(Additional CESG),而仅仅允许申请20%的基本津贴?
  • 教育储蓄津贴项目CESP只是与提供该项服务的金融机构存在一个合作关系。目前大约有30家金融机构提供附加教育储蓄津贴和加拿大学习津贴的服务。这些机构基于他们自己的客户情况和需求来提供加拿大储蓄津贴申请服务。提供教育储蓄附加津贴和加拿大学习基金申请服务基于自愿原则。如要查询哪些机构提供相应的教育储蓄津贴服务,请参考教育储蓄代理商名单

    由于这个表是在变化中,我们建议大家开户前事先确认代理商提供何种政府津贴申请服务。


  • 4. 我们能否将没有用完的教育储蓄津贴份额转到下一年? 能否将没用完的附加教育储蓄津贴( 30% or 40 %部分份额)转到下一年?
  • 没有用完的教育储蓄基本津贴额度可以转到以后的年份用。值得注意的是每年教育储蓄津贴的最大额度是1000元。附加教育储蓄津贴( 30% or 40 %部分)额度则不能转到下一年。


  • 5.如果我急需资金使用,而提前提取RESP的资金,会发生何种后果。教育储蓄津贴(CESG)会受到何种影响?
  • 孩子上学之前,如果家里有急用,在保留账户的情况下,你可以提取存入的本金。但是会导致返还政府相应比例的CESG. 也会影响当年和随后俩年储蓄津贴CESG的领取。比如说,在2010年你要从RESP提取4000元本金,那么你要返还4000×20%=800的CESG给政府,同时,2010-2012年度,你都不能获得CESG. 但是,如果你同时领取加拿大学习基金CLB, 那么CLB不会受到影响。


  • 6. 如果申请破产会不会失去加拿大学习津贴?如果祖父母提供RESP储蓄,父母破产会不会影响接受教育储蓄津贴(CESG)?
  • RESP的帐号不接受信用保护。但很多省份在破产时都会豁免这部分财产。如果要了解所在省/地区如何处理破产时的RESP资金,请联系加拿大服务部Service Canada at 1-800-622-6232 (1 800 O CANADA),他们会将为你提供所在省/地区咨询中心的联系方式。


  • 7. 能否将教育储蓄津贴(CESG)从集体计划转到家庭计划?
  • 大多数计划都允许在各个计划中转移资金;不过最好同你的金融机构直接确认,因为可能会有特定的限制和费用。


  • 8. 如果有RESP集体计划,但还想在银行或信用机构开第二个RESP帐号,可否要求将教育储蓄津贴(CESG)存入新的RESP帐号中去?
  • 一个孩子可以有几个RESP帐号,每个RESP帐号都可以每年或一直接受教育储蓄津贴(CESG)。教育储蓄津贴机构(CESP)会通过孩子的社会保险号跟踪补助的申请情况,并基于先到先处理的原则来处理津贴。

    如果存款人希望某个帐号停止接受教育储蓄津贴(CESG),他/她需要通知帐号所在金融机构停止为这个帐号申请津贴。


  • 9. 谁可以为孩子开设RESP帐号?
  • 孩子的父母,祖父母,以及其他亲朋好友,无论有无亲属关系,都可以为孩子开设教育储蓄账户


  • 10.如果供款人死亡会怎么办?
  • 如果RESP帐号合同的条款许可并且RESP合同是在1997年后签立的话,可以改变RESP的供款人。在这种情况下任何获得了该死者供款权力的人(甚至获得了该死者供款权力的资产),都可以是新的供款者。

    该帐号的所有存款都被认为是由新的供款者提供。所以,他/她有可能会为1997年后的变化所带来的各个月多付出的RESP部分赋税。

    由于添加或者替换供款人都是由收入税法桉管理。我们建议联系加拿大税务部的注册计划部门询问,他们的电话是 1-800-267-3100 或访问他们的网站: http://www.cra-arc.gc.ca.


  • 11. 如果收益人死亡该怎么办?
  • 如果收益人死亡,供款人必须首先决定是要保有还是关掉注册教育储蓄帐户。如果决定关掉RESP帐户,所有教育储蓄津贴(CESG)都将被返回给加拿大政府,所有的本金都将免税返回给供款人。 从帐号中获得的并提取的利息部分被称为收入积累获得(AIP); 如果立即取出需要缴税。供款人可以选择将部分或所有收益存到自己或配偶的注册退休储蓄帐户中去,从而延迟缴税。

    如果要关掉一个RESP帐号,供款人必须联系相关的金融机构通知他们自己的决定。

    如果供款人决定保有该RESP帐号,他们将必须提供另外一个收益人。由于加拿大税务局(CRA)管理RESP计划和个人收入税务,供款人将需要联系加拿大税务局(CRA),以便更多了解如何更改受益人。可以通过致电免费电话 1-800-267-3100 或访问他们的网站 www.cra-arc-gc.ca.


  • 12. 用来申请CESG,附加CESG和CLB的表格是否在各个机构都是一样的还是每个机构有自己的表格。?
  • 各个金融机构使用的加拿大教育储蓄计划CESP的申请表必须同政府提供的表格是一致的。


  • 13. 如果父母离异,哪方可以代表孩子申请教育储蓄补助金(CESG)和加拿大学习津贴?
  • 任何一个人都可以为孩子申请教育储蓄津贴(CESG)。因为接受津贴的资格和时间是根据收益人的情况决定的,所以教育储蓄机构(CESP)是根据孩子的社会保险号来处理津贴的申请而不是父母或法律监护人的情况。 教育储蓄津贴(CESG)是根据申请先到先处理的原则来发放的。也就是说首先代表受益人向任何RESP帐号提供的储蓄将会根据储蓄的金额收到最大额度的CESG津贴

    而对附加教育储蓄津贴和加拿大学习津贴(CLB)则有特殊规定。当处理附加教育储蓄津贴和加拿大学习津贴(CLB)的申请时,教育储蓄机构(CESP)会验证主要看护人(PCG)的信息,也就是加拿大税务局的儿童福利数据库Canada Child Tax Benefit (CCTB)中的信息,这个数据库提供了家庭的净收入及家庭接受国家儿童福利补贴的资格。在RESP帐号中,供款人不必同主要的看护人是同一人。所以如果在申请中提供了主要看护人(PCG)的信息,那么基本和附加的教育储蓄津贴CESG及学习津贴(CLB)都将基于先到先发放的原则。

    主要看护人是指每个月收到儿童福利的人。主要看护人也可以根据儿童特殊法桉接受福利的是部门,代理或机构。主要看护人可以不是拥有儿童合法监护权或税表中同孩子一同保税的人。


  • 14. 能否解释一下享有国家儿童福利金(牛奶金)National Child Tax Benefit Supplement的居民居住条件?
  • 请参考加拿大税局儿童牛奶金网页

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